学校会计出纳岗位规范

桂馥兰香

  出纳职责：

  1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。

  2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。

  3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。

  4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。

  5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。

  6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。

  出纳职责：

  一、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

  二、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。

  三、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。

  四、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。

  五、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。

  六、 负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。

  七、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。

  八、 按规定办理其他所辖事务。

  出纳的工作：

  一、办理银行存款和现金领取。

  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

  三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

  四、负责报销差旅费的工作。

  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

  2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

  五、员工工资的发放。

  出纳工作细则：

  工作事项及审验等程序

  失误防范及纠正程序